زاتكا المجموعة 25: هل منشأتك ملزمة بالربط مع منصة فاتورة في 1 فبراير 2027؟

الإجابة المختصرة: أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) معيار المجموعة الخامسة والعشرين من المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية (مرحلة الربط والتكامل). إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي عام من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، فيجب على منشأتك ربط نظام الفوترة بمنصة فاتورة ابتداءً من 1 فبراير 2027. هذا الحد نصف حد المجموعة 24 (375,000 ريال)، ما يعني دخول آلاف المحلات والصيدليات والمقاولين وشركات الخدمات الصغيرة التي لم تُطالَب بالربط من قبل.

في هذا المقال نشرح كيف تتأكد إن كانت منشأتك مشمولة، وما الذي يتطلبه "الربط والتكامل" فعلياً، والقرارات التي يجب أن تتخذها الآن بشأن برنامج المحاسبة أو نظام ERP لديك.

هل منشأتي مشمولة في المجموعة 25؟

منشأتك مشمولة إذا انطبقت عليها كل الشروط التالية:

• مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
• تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في عام واحد على الأقل من الأعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025.
• لم تُدرج في مجموعة سابقة.

انتبه للصياغة: أي عام من هذه الأعوام. المنشأة التي انخفضت إيراداتها لاحقاً تبقى مشمولة إذا تجاوز عام واحد الحد. تُخطر زاتكا المنشآت المستهدفة مسبقاً، لكن لا تنتظر الرسالة؛ راجع إقراراتك الضريبية الآن.

الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية

• منذ: المرحلة الأولى (الإصدار): ديسمبر 2021، لكل المسجلين في ضريبة القيمة المضافة — المرحلة الثانية (الربط والتكامل): تُطبَّق على مجموعات متتالية منذ 2023
• المطلوب: المرحلة الأولى (الإصدار): إصدار الفواتير إلكترونياً من نظام متوافق مع رمز QR — المرحلة الثانية (الربط والتكامل): ربط نظامك بمنصة فاتورة وتبادل كل فاتورة معها
• الصيغة: المرحلة الأولى (الإصدار): فاتورة إلكترونية بالحقول المطلوبة — المرحلة الثانية (الربط والتكامل): ملف XML منظَّم (UBL 2.1) مع ختم تشفيري وتسلسل Hash ومعرّف فريد UUID
• الفواتير الضريبية B2B: المرحلة الأولى (الإصدار): تصدر وتُرسل للمشتري — المرحلة الثانية (الربط والتكامل): تُعتمد من زاتكا لحظياً قبل إرسالها للمشتري
• الفواتير المبسطة B2C: المرحلة الأولى (الإصدار): تصدر عند نقطة البيع — المرحلة الثانية (الربط والتكامل): يُبلَّغ عنها لزاتكا خلال 24 ساعة من إصدارها

بعبارة بسيطة: في المرحلة الثانية ترى زاتكا فواتيرك لحظة صدورها، والفاتورة الضريبية بين المنشآت لا تكون صحيحة حتى تعتمدها زاتكا.

ما الذي يجب أن يفعله نظامك؟

• تسجيل كل وحدة فوترة (كل فرع أو نقطة بيع أو نظام يصدر فواتير) في بوابة فاتورة، باستخدام رمز لمرة واحدة للحصول على معرّف الختم التشفيري (CSID).
• إنشاء الفاتورة بصيغة XML بكل الحقول الإلزامية ورمز QR ومعرّف فريد وتسلسل يربطها بالفاتورة السابقة.
• إرسال الفواتير الضريبية للاعتماد وانتظار رد زاتكا قبل تسليم الفاتورة للعميل.
• الإبلاغ عن الفواتير المبسطة (إيصالات المحلات والصيدليات والمطاعم) خلال 24 ساعة، بما فيها الفواتير الصادرة أثناء انقطاع الإنترنت عن نقطة البيع.
• معالجة الرفض: إظهار الخطأ للموظف، وتمكينه من تصحيح البيانات، وإعادة الإرسال.
• حفظ الفواتير وردود زاتكا عليها لأغراض التدقيق.

أكثر ثلاث مشكلات نراها

1. نظام "متوافق مع المرحلة الأولى" لكنه لا يستطيع الربط

كثير من البرامج المحلية أضافت رمز QR في 2021 وتوقفت عند ذلك. المرحلة الثانية مستوى مختلف تماماً من العمل التقني. اطلب من المورّد دليلاً على ربط فعلي يعمل في المرحلة الثانية، لا وعداً.

2. بيانات عملاء غير نظيفة

اعتماد الفواتير بين المنشآت يتطلب الرقم الضريبي للمشتري وعنواناً وطنياً منظَّماً. بطاقات العملاء التي أُدخلت بعشوائية لسنوات سيرفضها النظام. ابدأ التنظيف الآن.

3. نسيان نقاط البيع والفروع

كثيراً ما تجهّز الشركات فوترة الإدارة الرئيسية وتنسى أن كل نقطة بيع في كل فرع تصدر فواتير مبسطة يجب الإبلاغ عنها أيضاً. كل منها يحتاج تسجيلاً واختباراً.

كيف يعمل الربط مع زاتكا في أودو؟

يمتلك أودو أصلاً المكونات الأساسية: عملاء ومنتجات مسجلة ضريبياً، وإعدادات الضريبة السعودية، ومسار فوترة كامل من المبيعات ونقاط البيع. ويضيف الربط ما يلي:

• التوطين السعودي: دليل الحسابات، وضرائب القيمة المضافة، ونماذج فواتير بالعربية والإنجليزية.
• موديول الربط مع زاتكا: في أودو Enterprise يوجد موديول رسمي للفوترة الإلكترونية السعودية، وفي أودو Community يتم الربط عبر موديول مخصص يقوم الشريك بإعداده أو تطويره. وفي الحالتين تظهر حالة كل فاتورة لدى زاتكا (معتمدة، مُبلَّغ عنها، مرفوضة) على المستند نفسه.
• الإبلاغ من نقاط البيع: الفواتير المبسطة من نقطة بيع أودو تُجمع ويُبلَّغ عنها تلقائياً، حتى ما صدر منها دون اتصال.
• قواعد تحقق: الرقم الضريبي والعنوان إلزاميان لعملاء B2B، فتصبح الفواتير المرفوضة نادرة.

جدول زمني واقعي حتى 1 فبراير 2027

1. من الآن حتى نوفمبر: تأكد من شمولك، وقرر هل يستطيع نظامك الحالي تنفيذ المرحلة الثانية، واختر طريقك (ترقية أو استبدال أو ربط).
2. نوفمبر وديسمبر: نظّف بيانات العملاء والمنتجات، وجهّز النظام وأعدّه.
3. يناير: سجّل كل وحدة فوترة في بيئة المحاكاة لدى زاتكا، واختبر السيناريوهات الحقيقية: الإشعارات الدائنة، والدفعات المقدمة، والخصومات، ونقاط البيع دون اتصال.
4. من 1 فبراير: ابدأ التشغيل وراقب الفواتير المرفوضة يومياً في الأسابيع الأولى.

أسئلة شائعة

ماذا يحدث إذا فاتني الموعد؟

تطبق زاتكا أسلوباً متدرجاً يبدأ بالإنذار ثم الغرامات المالية على المخالفات. وبعيداً عن الغرامات، سيرفض عملاؤك من المنشآت المرتبطة بشكل متزايد الفواتير غير المعتمدة.

هل تشمل المرحلة الثانية الفواتير المبسطة (B2C)؟

نعم. يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة بدلاً من اعتمادها مسبقاً، لكنها يجب أن تصل إلى زاتكا.

هل أستطيع استخدام نظام واحد للسعودية ومصر؟

نعم، إذا كان نظام ERP حقيقياً. إعداد أودو متعدد الشركات يمكنه تشغيل الربط مع زاتكا للشركة السعودية، والفاتورة الإلكترونية المصرية للشركة المصرية، في قاعدة البيانات نفسها.

هل أحتاج لتغيير نظامي؟

ليس بالضرورة. إذا كان نظامك الحالي لديه ربط مثبت في المرحلة الثانية ويغطي فروعك ونقاط البيع، فاحتفظ به. وإذا لم يكن كذلك، ففبراير موعد نهائي لا يحتمل التجربة.

استعد للمجموعة 25 مع ExtraMile

تنفذ ExtraMile أنظمة أودو للمنشآت السعودية من مكتبنا في جدة، ومنها التجزئة والصيدليات والمقاولات والتوزيع. سنفحص قدرة نظامك الحالي على تلبية متطلبات المرحلة الثانية ونعطيك خطة واضحة حتى 1 فبراير.

اطلب فحص جاهزية الربط مع زاتكا أو راسلنا على واتساب: السعودية

المصدر: إعلان زاتكا بشأن معيار اختيار المنشآت في المجموعة الخامسة والعشرين لمرحلة الربط والتكامل (وكالة الأنباء السعودية، يوليو 2026). المعلومات صحيحة حتى أكتوبر 2026؛ تأكد من التزاماتك مع زاتكا أو مستشارك الضريبي.

تمت صياغة هذا المقال بمساعدة الذكاء الاصطناعي، وراجعه وحرّره فريق التطبيق في ExtraMile.